Compartiment Audit Intern

1. Intocmeste si supune spre aprobare primarului planul anual de audit intern care va cuprinde atat activitatile desfasurate de primarie si institutiile subordonate cat si activitatile persoanelor fizice si juridice care utilizeaza fonduri publice in baza unei finantari din bugetul consiliului local Sibiu avand in vedere ca:
a) sa fie cuprinse toate activitatile desfasurate de Primarie;
b) orice activitate sau operatiune trebuie sa fie cuprinsa in planul de audit intern cel putin o data la 3 ani;
c) activitatile sau operatiunile prevazute in planul de audit intern va face obiectul auditarii pe tot parcursul desfasurarii ei;
d) activitatile prevazute in planul de audit intern sa fie stabilite prin analiza si evaluarea gradului si a iminentei riscului asociat;
e) la elaborarea planului de audit intern se va tine seama si de o serie de evenimente semnal ca: deficientele constatate in rapoartele de audit anterioare; deficientele constatate si consemnate in procesele-verbale incheiate in urma inspectiilor de audit intern; deficientele consemnate in rapoartele Curtii de Conturi; informatii si indicii detinute sau obtinute cu privire la disfunctionalitati sau abateri; evaluarea impactului unor modificari petrecute in mediul in care evolueaza sistemul auditat; aprecierile unor specialisti sau experti cu privire la structura si dinamica unor riscuri.
2. Certifica trimestrial si anual bilantul contabil si contul de executie bugetara a consiliului local Sibiu, verificand:
a) ca toate operatiunile ce privesc primaria sa fie inregistrate in contabilitate, pe baza de documente justificative;
b) ca toate elementele patrimoniale din evidentele contabile sa corespunda cu cele identificabile fizic si toate elementele de activ, pasiv, de venituri si cheltuieli reflecta valori reale, care exista si privesc Primaria municipiului Sibiu;
c) operatiunile sunt contabilizate in perioada corespunzatoare, urmarindu-se respectarea independentei exercitiului financiar;
d) sumele sa fie bine determinate aritmetic, exacte, urmarindu-se respectarea tuturor regulilor si principiilor contabile, precum si metodele de evaluare;
e) operatiunile sa fie inregistrate in conturile corespunzatoare, conform planului de conturi pentru institutiile publice;
f) sa fie corect totalizate si centralizate.
3. Solicita documentele necesare certificarii bilantului contabil si contul de executie bugetara (bilantul contabil, contul de executie bugetara, actele de gestiune si financiare, evidentele contabile si orice document justificativ).
4. Organizeaza si conduce evidenta certificarii bilanturilor, infiinteaza si opereaza acestea in registrul special.
5. Examineaza legalitatea, regularitatea si conformitatea operatiunilor, identifica erorile, risipa, gestiunea frauduloasa si defectuoasa.
6. Propune masuri si solutii pentru recuperarea pagubelor si sanctionarea celor vinovati.
7. Supravegheaza regularitatea sistemului de fundamentare a deciziei, planificarea, organizarea, coordonarea si controlul indeplinirii deciziilor.
8. Evalueaza economicitatea eficientei, eficacitatii cu care sistemele de conducere si de executie existente in cadrul primariei la nivelul unui program sau proiect finantat din fonduri publice utilizeaza resursele financiare, umane si materiale pentru indeplinirea obiectivelor si obtinerea rezultatelor stabilite.
9. Identifica slabiciunile sistemelor de conducere si de control precum si riscurile asociate unor astfel de sisteme, unor programe sau proiecte ori unor operatiuni si propune masuri pentru diminuarea riscurilor.
10. Solicita de la primar ordin de serviciu pentru activitatile pe care le auditeaza.
11. Propune primarului, cand este cazul, contractarea externa de serviciu de expertiza sau consultanta.
12. Intocmeste raportul de audit intern pentru fiecare activitate auditata care va trebui sa cuprinda modul de desfasurare al auditului, constatarile facute, concluzii si recomandari. Trebuie sa fie prezentate si punctele de vedere ale persoanelor implicate in activitatea auditata in special a acelora cu care se semnaleaza deficiente si care pot fi afectate de masurile recomandate in raportul de audit.
13. Raportul de audit intern va fi insotit de intreaga documentatie care sa sustina recomandarile, constatarile si concluziile.
14. Tine evidentele, rapoartele de audit in termen legal si le arhiveaza conform normelor legale.
15. Impreuna cu serviciul juridic, cand se impune, va formula contestatii impotriva proceselor verbale ale inspectiei de audit intern.
16. Colaboreaza pentru realizarea sarcinilor cu compartimentele de audit din cadrul Administratiei Financiare Sibiu, DGFP Sibiu si Consiliului Judetean Sibiu.
17. Prezinta propuneri pentru introducerea in bugetul de venituri si cheltuieli a fondurilor necesare pentru dotarea si buna desfasurare a activitatii compartimentului.
18. Asigura arhivarea actelor pe care le instrumenteaza.
19. Asigura inregistrarea corespondentei primite si urmareste rezolvarea acesteia cu respectarea procedurilor legale si in termenele stabilite.
20. Organizeaza si asigura functionarea controlului financiar intern de gestiune asupra gestiunilor proprii, a gestiunilor institutiilor si serviciilor publice din subordinea consiliului local.
21. Saptamanal, se va face analiza privind comunicarea la termen a raspunsului la cererile sau sesizarile primite pentru solutionare.
22. Compartimentul exercita si alte atributii stabilite prin legi sau prin alte acte normative, prin hotarari ale Consiliului Local al Municipiului Sibiu ori dispozitii ale primarului.